韩国央行将按月接收127万加密用户余额报告

12月2日起按月报送余额

韩国央行将要求境内虚拟资产交易所按月提交用户的月末持仓情况。这一要求出自一份申报手册,共同民主党之外的最大在野党国民力量党议员朴秀荣于上周五取得了该文件。根据手册,自12月2日起,凡是韩元交易所的客户,只要曾向海外交易所、境外托管机构或个人钱包转过一次数字资产,其余额就会被报送至央行的外汇计算机网络,即便当月没有任何跨境交易也不例外。这份新报表在手册中编号为FX1021,基准日定在2024年7月19日,即《虚拟资产用户保护法》生效当天,也就是说一次历史转账就足以让用户无限期纳入申报范围。覆盖的余额不限于已上线代币,还包括休眠账户、已下架资产以及用户将持仓委托给验证者的质押仓位。余额在每月最后一个自然日的23时59分59秒定格快照,若交易所无法对某项资产估值,则参照其他境内交易所的价格定价,并在次月10日17时30分前完成报送。余额为零或已离开交易所的用户仍会出现在当月报表中,从下一个月起才会被移出。

交易记录与居民身份证号

另一张编号FX1020的报表则记录转账本身。交易所必须按个人或机构、按资产、按逐笔交易申报每一笔跨境转账,字段包括日期、资产代码、所用网络、交易标识符TXID、数量、单价、折算成韩元的金额以及手续费。个人信息是这套表格的核心:发送方与接收方要按个人或企业、居民或非居民分类,并登记国籍和一个身份证号,来源可以是居民登录号、营业者登录号、外国人登录号、护照,或交易所自行分配的内部识别号。对手方一侧则要列明资金去向属于交易所、托管机构还是个人钱包,并登记境外机构的名称、所在国家以及资产地址;无法归类的对手方统一填报为「其他」。金额不足100万韩元且对手方不明的转账同样归入这一类,而手册没有设定任何起报金额下限,意味着再小额的转账也在覆盖之列。

每日报送与多部门共享

韩国央行于10月2日将这份手册交给了DAXA,即韩国主要数字资产交易所组成的联合协议会。每日0时至23时59分59秒完成的转账,须在次日上午11时前报送;周末与节假日发生的交易则归并至下一个工作日统一申报。这些记录并不止步于央行:按照制度安排,它们会流向国税厅、关税厅、金融监督院和金融情报分析院,用于外汇违法案件的调查。整套制度依托修订后的《外汇交易法》,该法自12月3日生效,而余额报送义务提前一天、于12月2日启动。手册留下了一个悬而未决的问题:溯及力。交易所是否会被要求重新提交2024年7月至制度启动之间产生的转账记录,央行表示将在与转账服务提供方协商后敲定。

议员批评过度收集数据

这份文件的公开已经引发政治层面的反弹。朴秀荣办公室测算,2024年7月19日至2026年9月30日期间,韩国五大韩元交易所共有1,272,878名用户进行过跨境转账,按现行文本,这一群体将全部落入按月余额申报的范围。她认为,仅因一次历史转账就掌握用户的全量资产画像,属于过度的个人信息收集,并警告若在悬而未决的数字资产征税之外再叠加交易监控,境内市场可能进一步萎缩。她的办公室通过其所属的国会财政委员会取得了这份手册。

我们的解读是:这套设计远远超出韩国交易所目前依据旅行规则收集的身份信息。一次向自托管钱包的转账,就会触发对其境内全部持仓的永久性月度监控,休眠和已下架资产也包括在内,而没有起报下限意味着小额个人转账同样被捕捉。交易所的合规负担相当沉重:每天逐笔申报TXID和对手方地址,每月还要报送一份资产组合报表。更大的行为层面问题在于方向。用户可能赶在12月2日之前把余额转移到境外平台或自托管钱包,而这套系统只能在事后观察到此类活动。是否追溯收集2024年7月以来的数据仍未确认,这很可能成为下一个争议焦点。